Agora, embora eu não aceitasse conselhos fiscais de uma pessoa como eu, aqui está o acordo, supondo que sejam opções regulares de ações de incentivo, não RSUs ou algo assim. Este é o meu entendimento de como tudo isso funciona: Let039s dizem que você tem 3 concessões diferentes de opções, todas com preços de exercício cada vez maiores, 0,05. 25 e 0,35. O exercício das opções com o preço de exercício 0,05 acionará uma possível obrigação de AMT no spread entre seu preço de exercício e a avaliação atual. Se você exercitasse as opções 0,05 quando o preço de exercício atual é 0,25, a matemática é: se o seu Número de Opções x 0,20 gt é o seu passivo fiscal atual, você pode dever AMT adicional. Se for menos, você está bem. Assim, dado que o preço de exercício pode aumentar ao longo do tempo, e você está realmente pensando que a empresa está indo para algum lugar, então definitivamente pode ser uma boa ideia, pois você pode espalhar seu potencial de impostos por vários anos e evitar pagar AMT em essas opções, que você quase certamente deveria, você tinha esperado para exercitá-las de uma só vez. Você deve o imposto novamente quando você os vender, é claro, isso é apenas um imposto extra especial para tornar a vida dos engenheiros de software mais confusa. Independentemente disso, você deve DEFINITIVAMENTE falar com uma pessoa real do imposto que pode orientá-lo através dos detalhes. Isto é confuso. Imposto Mínimo Alternativo Na verdade não, parece que às vezes é assim. 5,1k Visualizações middot Ver Upvotes middot Não disponível para Reprodução Opções de stock de empregado Uma opção de stock de empregado é o direito que lhe é dado pelo seu empregador de comprar (exercer) um determinado número de acções da empresa a um preço preestabelecido (o subsídio, greve ou preço de exercício) durante um determinado período de tempo (o período de exercício). A maioria das opções é concedida em ações negociadas publicamente, mas é possível para empresas de capital fechado projetar planos semelhantes usando seus próprios métodos de precificação. Normalmente, o preço de exercício é igual ao valor de mercado das ações no momento em que a opção é concedida, mas nem sempre. Pode ser menor ou maior que isso, dependendo do tipo de opção. No caso de opções de empresas privadas, o preço de exercício é frequentemente baseado no preço das ações na última rodada de financiamento da empresa. Os funcionários lucram se puderem vender suas ações por mais do que pagaram no exercício. O National Center for Employee Ownership estima que os empregados abrangidos por planos de opções de ações de base ampla recebam um valor igual a entre 12 e 20 de seus salários do spread entre o que pagam por suas ações opcionais e pelo que elas vendem. A maioria das opções de ações tem um período de exercício de 10 anos. Este é o período máximo durante o qual as ações podem ser compradas ou a opção exercida. Restrições dentro deste período são prescritas por um cronograma de aquisição, que define o tempo mínimo que deve ser cumprido antes do exercício. Com algumas outorgas de opções, todas as ações são adquiridas após apenas um ano. Com a maioria, no entanto, algum tipo de esquema de aquisições graduadas entra em jogo: por exemplo, 20 das ações totais são exercíveis após um ano, outras 20 após dois anos e assim por diante. Isso é conhecido como vesting escalonado ou escalonado. A maioria das opções é totalmente adquirida após o terceiro ou quarto ano, de acordo com uma pesquisa recente da consultora Watson Wyatt Worldwide. Sempre que o valor de mercado das ações for maior do que o preço da opção, a opção é dita como dinheiro. Por outro lado, se o valor de mercado for menor do que o preço da opção, a opção é considerada fora do dinheiro ou debaixo d'água. Em tempos de volatilidade do mercado de ações, uma empresa pode reavaliar suas opções, permitindo que os funcionários troquem opções subaquáticas por aquelas que estão no dinheiro. Por exemplo, se as opções fossem originalmente exercíveis em 50, e o preço do mercado de ações caísse para 30, a empresa poderia cancelar a concessão da primeira opção e emitir novas opções exercíveis pelo novo preço das 30 ações. Pode soar como trapaça, mas é perfeitamente legal. Os investidores externos, no entanto, geralmente desaprovam a prática - afinal de contas, eles não têm oportunidade de reapreçamento quando o valor de suas próprias ações cai. CNNMoney (Nova York) Publicado pela primeira vez em 28 de maio de 2015: 18:04 ETIn minha experiência quase todas as opções concedidas aos funcionários iniciais em empresas de tecnologia são Opções de Ações de Incentivo (ISO) não Opções de Ações Não Qualificadas (NSO). Se você tem NSOs, então a resposta do Wray Rives 039s é boa, no entanto, os ISOs são taxados de forma muito diferente. Quando você exerce um ISO, não há imposto imediato devido. Em vez disso, você incorre em um passivo de imposto mínimo alternativo (AMT) igual a 35 (em CA) do spread entre seu preço de exercício e o valor justo de mercado. Let039s faz uma suposição simplificadora que o valor de suas opções superam sua renda ordinária (salário, ganhos de juros, etc.). Se você vender suas ações no mesmo ano fiscal que você exerce, isso é uma disposição desqualificada e você não paga AMT, você paga imposto de renda ordinário (sobre Se você optar por não vender suas ações no mesmo ano fiscal, você Devemos fazer o seguinte AMT em 15 de abril (talvez você tenha que fazer pagamentos trimestrais estimados) O benefício de um ISO versus um NQO é que se você esperar para vender suas ações por um ano após o exercício, você paga ganhos de capital a longo prazo ( 25 em CA) versus renda ordinária (50 em CA) Isso é uma grande economia fiscal no entanto, você está assumindo risco financeiro Se a ação se torna inútil, você ainda deve ao governo o montante AMT Há alguma nuance aqui para pessoas que quero entender realmente o AMT 3.5k Views middot View Upvotes middot Não para a reprodução Mais respostas abaixo Perguntas relacionadas Como posso minimizar o meu imposto quando eu exercer opções de ações para uma empresa privada Quais são as etapas para exercer as opções de ações no início de um privado empresa Quais são as implicações fiscais de fazendo isso O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) se aplica a opções de ações não exercidas mas adquiridas no caso de uma aquisição em dinheiro da empresa Qual é o significado de quebras de cotas em opções de ações? É sábio exercer minhas opções de ações de uma empresa privada? empresa em uma base regular ou devo esperar até deixar a empresa Quais são as implicações fiscais 409A, para uma compensação de ações apenas de 500.000 ações de opção emitidas em 0,0001 no mês de janeiro de 2014, quando uma empresa foi avaliada em 0,24 / share em outubro de 2014 I039m exercendo (comprando) minhas opções de ações depois de sair de uma empresa. Eu sou obrigado a pagar imposto sobre eles agora Devo exercer minhas opções de ações
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